3 способа правильно сдать декларацию 3-НДФЛ

Ни для кого не секрет, что определенная категория граждан имеет льготы по Налогу на Доходы Физических Лиц (НДФЛ). ПроЭксперт  уже писал на эту тему. Худо-бедно сформировать декларацию может каждый, либо можно заказать ее у нас, и мы с удовольствием поможем. Но вот дальше что?

Хотя мы каждый раз формируем полный пакет документов для своих клиентов, чтобы нужно было только передать в окошко инспектору, но все равно остаются вопросы. Оно и понятно, вам хватает и своих дел, чтобы запоминать еще и такие мелочи.

А про мелочи мы вам расскажем.

Итак, если Вы решили заявить вычет подать декларацию можно за 3 полных предшествующих года. Т.е. не считая текущего года, берете три предыдущих, вот за них можно сдать декларацию.

Например, вы вспомнили 30 декабря 2018 года, что в 2015 году купили квартиру, потратились на лечение или обучение, можно быстро составить декларацию по форме 3-НФДЛ и отвезти инспектору, что называется «под елочку».

Не принять у вас декларацию за 2015 год даже 31 декабря 2018 не имеют права, так как срок подачи еще не истек.

Срок сдачи до 30 апреля следующего года обязателен, если Вы получали доходы от деятельности не связанной с трудовой. Например, сдавали в аренду гараж, или продали автомобиль, которым владели менее 3 лет.

Если же Вы хотите получить обратно свои деньги из бюджета, тогда срок ограничивается календарным годом.

Здесь важно понимать разницу в терминологии:

— налоговый вычет – сумма, на которую можно уменьшить налоговую базу (т.е. сумму облагаемую налогом). Право устанавливает НК РФ;

— возмещение – возврат из бюджета уплаченных ранее сумм (вариант с подачей 3-НДФЛ с суммой к возврату).

В чем смысл подачи 3-НДФЛ с возмещением мы уже писали здесь.

Сегодня сама процедура.

У вас на руках есть готовая декларация и куча документов. Что из этой кучи нужно приложить к декларации справки по форме 2-НДФЛ, которые Вы получите у работодателя, и еще пакет документов, который зависит от вида льгот. Прикладываются всегда копии документов, если в законодательстве не требуется иное.

1. Имущественный вычет:

— договор купли-продажи недвижимости, акт приемки-передачи имущества, если еще не оформлено право собственности (такое бывает при долевом строительстве),

— платежные документы, подтверждающих факт оплаты: квитанций, платежных поручений, кассовых ордеров и т.д. Если применялись средства ипотечного кредитования, прикладывается договор ипотеки,

— свидетельство о регистрации права собственности (зеленка).

2. Вычет на детей:

— свидетельство о рождении всех детей,

— если есть дети-инвалиды, тогда справка об установлении инвалидности.

3. Вычет на лечение:

— договор с медицинским учреждением на оказание услуг;

— оригинал справки об оплате медицинских услуг, выданной медицинским учреждением, оказавшим услугу;

— справка из медицинского учреждения, в которой указано, что для проведения лечения пациенту (лицу, оплачивающему лечение) необходимо за свой счёт приобрести дорогостоящие медикаменты, предусмотренные договором на оказание медицинских услуг (в случае если вычет производится по расходам на лечение с применением дорогостоящих расходных материалов);

— корешок санаторно-курортной путёвки, если была потребность пройти реабилитацию в санаторно-курортном учреждении;

— платёжные документы, подтверждающие фактические расходы на лечение и (или) покупку медикаментов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.).

4. Вычет на обучение:

—  договор с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг, в котором указаны реквизиты лицензии на осуществление образовательной деятельности (при отсутствии в договоре реквизитов лицензии необходимо предоставить ее копию), а в случае увеличения стоимости обучения – копию документа, подтверждающего данное увеличение, например, дополнительное соглашение к договору с указанием стоимости обучения.

— справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг);

— свидетельство о рождении ребенка;

— документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства – договор об осуществлении опеки или попечительства, или договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином, или договор о приемной семье (если налогоплательщик потратил деньги на обучение своего подопечного);

— документы, подтверждающие родство с братом или сестрой (если оплачивалось обучение брата или сестры).

Вот декларация готова. Дальше передача ее в инспекцию.

Это можно сделать тремя способами:

1. Отправить почтой (курьерской службой),

2. Сдать лично в инспекцию по месту жительства

3. Сдать через уполномоченное лицо по доверенности. Т.е. написать на кого-то доверенность и отправить его сдавать декларацию вместо Вас. Требование одно, это должен быть совершеннолетний гражданин.

Все копии заверяются на каждом листе записью:

«Копия верна   Иванов  И.И. Иванов».

Приложения складываются в любой последовательности и нумеруются сквозной нумерацией начиная с 1 страницы.

К декларации сразу подготовьте заявление на возврат денежных средств из бюджета. Если Вы заказываете декларацию 3-НДФЛ у нас, то заявление о возврате излишне уплаченных средств из бюджета идет в комплекте.

В случае отправки почтой составляется опись вложения, в которой указывается, примерно, следующее:

1. Декларация 3-НДФЛ за 2017 год (или иной год, зависит от необходимости) на 5 листах,
2. Приложения к декларации 3-НДФЛ на 17 листах.
3. Заявление на возврат излишне уплаченного налога

Это нужно для того, чтобы в инспекции в случае утери ваших документов не могли заявить, что Вы не предоставляли их с декларацией.

Если декларация сдается лично или через представителя по доверенности в инспекцию, составляется реестр передаваемых документов, в который вносятся все передаваемые документы. Например:

1. Декларация 3-НДФЛ за 2017 год на 5 листах,
2. Копия договора купли-продажи квартиры на 7 листах,
3. Копия договора ипотеки на 5 листах,
4. Копия свидетельства о гос.регистрации на 1 листе
5. Заявление о возврате излишне уплаченных средств из бюджета.

Всего 5 документов на 19 листах.

Передал Иванов   И.И. Иванов

Принял___________/_________

Обязательно получите у инспектора подпись с расшифровкой и датой передачи документов.

Если же составить реестр у Вас нет возможности, или желания, тогда сделайте 2 экземпляра декларации и заявления. На 1 листе декларации обязательно укажите, сколько листов приложений Вы с ней подаете в инспекцию. На вторых экземплярах инспектор поставит отметку о получении: дата, подпись, расшифровка.

На этом все. Если у инспекции возникнут вопросы, они Вам позвонят. Для этого обязательно оставляйте свой номер на декларации. У инспекции есть три месяца на проверку ваших деклараций. И еще один месяц на перечисление средств.

 

Ирина Чинасова

Директор консалтингового центра «ПроЭксперт»