3 хитрости, как сэкономить на вычетах по НДФЛ

3 хитрости, как сэкономить на вычетах по НДФЛ

Налоговый кодекс гарантирует всем гражданам определенные налоговые льготы. Вычеты по НДФЛ — одна из таких льгот.

Налогоплательщики имеют право на следующие виды вычетов:

ПроЭксперт уже писал про положенные вычеты по НДФЛ. А сегодня мы ходим рассказать, как за счет знания некоторых нюансов законодательства можно сэкономить на вычетах.

Еще раз повторюсь, что право на вычет имеют те граждане, кто платит в бюджет налог по ставке 13%. Это не обязательно работа по найму, может быть предприниматель на общей системе налогообложения, могут быть доходы от сдачи в аренду имущества, могут быть проценты по выданным займам и иные выплаты.

Нельзя возместить НДФЛ удержанный с дивидендов 
Чем меньше зарплата, чем больше вычет

Это правило работает с детским вычетом. Вычет на детей предоставляется обоим родителям. Один работающий (!) родитель может отказаться от вычета в пользу другого работающего родителя. Для этого один родитель пишет заявление на отказ от вычета в пользу другого и при этом свое право на детский вычет теряет.

Почему в данном случае выгоднее заявлять вычет с меньшего дохода?

Это правило работает в связи с ограничением дохода нарастающим итогом в 350 тыс. рублей. Т.е. право на вычет сохраняется, пока ваш доход с начала года меньше 350 тыс. руб. При этом суммы вычета на детей не зависят от размера заработной платы, так как рассчитываются с одной и той же суммы.

Например
У семьи двое детей, один из которых ребенок-инвалид. Заработная плата у мамы 27 т.р. в месяц до удержания налога, у папы 65 т.р. в месяц до удержания налога. Оба родителя имеют право на вычет в размере 1400 руб. на первого ребенка и 12 000 руб. на ребенка-инвалида.  Таким образом, сумма НДФЛ к возмещению составляет 1742 руб. в месяц для каждого родителя.

Читать ещё по теме:  Вычеты по НДФЛ

Но. У мамы предельная сумма дохода в 350 т.р. не будет достигнута в течение года, у папы — на шестой месяц работы. Таким образом, у мамы вычет будет применяться 12 месяцев в году, у папы — 5. Вычет у мамы составит 1742*12=20 904 руб. у папы — 1742*5=8710 руб. Если папа откажется от вычета на детей в пользу работающей мамы, то вычет мамы составит 41 808 рублей, что на 12194 руб. больше, чем совокупный вычет семьи при получении каждым родителем отдельно.

Деньги вперед?

Некоторые вычеты предоставляются только в том периоде, когда были произведены расходы, дающие льготу. Например, вычет на обучение.

Вычет на обучение предоставляется только в том году, когда обучение было оплачено. Если вы не смогли полностью использовать вычет, на будущие периоды он не переносится.

Например
Вы учитесь заочно в университете. Ваша заработная плата составляет 35 т.р. в месяц. Стоимость обучения составляет 130 т.р. в год.  Срок обучения 2 года. Допустим, учебное заведение дает скидку в 10 % при оплате сразу за весь срок обучения.

Таким образом, при единовременной оплате обучения за 2 года вы получаете скидку от ВУЗа в размере 26 т.р.

Но, при оплате частями, вы имеете право на возмещение в течение 2 лет НДФЛ со стоимости оплаты за обучение, но в пределах установлено лимита в 120 т.р. Итого в год вы возмещаете 15 600 руб. За два года обучения вы возмещаете 31200 руб. При оплате частями вы получаете выгоду на 5200 руб. больше.

Обратите внимание! Предельная сумма возмещения по расходам на обучение 120 т.р. Т.е. даже если  сумма оплаты за обучение будет больше, то возместить НДФЛ можно только со 120 т.р.
А кто платить будет?

В некоторых вычетах наше законодательство очень странно устроено. Например, если за лечение, или обучение ребенка платит родитель, то предельная сумма возмещения составляет 50 т.р., а если брат или сестра, то 120 т.р.

Читать ещё по теме:  Ликбез. Имущественный вычет по НДФЛ

Таким образом, чтобы сэкономить на вычетах за обучение, документы лучше оформить на брата или сестру, если такая возможность есть, и брат или сестра является плательщиком НДФЛ.

Например
В семье двое детей, старший сын работает и получает зарплату в размере 25 т.р., мать работает и получает зарплату в размере 85 т.р. Младшая дочь учится в университете. Стоимость обучения в год составляет 95 т.р. Если вычет заявить мать, что сможет возместить 6 500 НДФЛ (50 т.р. *13%). Если документы оплаты и договор обучения оформлен на старшего сына, то он сможет возместить 12 350 руб. (95 т.р.*13%). Со всей стоимости обучения, так как эта сумма не превышает пороговые 120 т.р. Таким образом, оформление договора обучения младшей дочери на старшего брата позволит сэкономить этой семье на налогах 5 850 руб.

Совет от ПроЭксперт: не спешите решать сложные вопросы до того, как рассмотрите все варианты. Как видите из этой статьи, иногда не самые очевидные решения приносят ощутимые денежные бонусы.

Если сомневаетесь, какое решение принять, мы всегда с удовольствием поможем вам с расчетом всех вариантов. Иногда цифры дают интересные результаты.

Ирина Чинасова

Директор консалтингового центра «ПроЭксперт»

 

Ирина Чинасова
Ирина Чинасова

Директор консалтингового центра «ПроЭксперт». Опыт в сфере бухучета и налогового консультирования на крупных предприятиях, в том числе холдинговых структур, а также малого бизнеса 14 лет.

Обсуждение закрыто.